L'élaboration et la mise en œuvre d'un processus de budgétisation et de prévision sont essentielles à la croissance des revenus. Dans le monde extrêmement perturbateur et concurrentiel d'aujourd'hui, l'importance d'une telle approche ne peut être sous-estimée. Et pendant l'ère volatile et difficile de COVID-19, nous devons repenser la budgétisation et les prévisions traditionnelles pour les rendre plus simples et plus efficaces.
Lorsque les entreprises adoptent des données et des analyses parallèlement aux meilleures pratiques de prévision établies, elles peuvent prendre de meilleures décisions stratégiques et développer leur activité. Cependant, de nombreuses organisations hésitent à s'engager dans ce processus car il peut être compliqué.
C'est pourquoi nous avons élaboré un guide pour rendre la budgétisation et les prévisions plus gérables et plus faciles à établir.
1 Qu'est-ce qu'un budget prévisionnel?
2 Pourquoi avez-vous besoin d'un budget prévisionnel?
3 Comment établir un budget prévisionnel 3.1 1. Planifiez vos dépenses.
3.2 2. identifiez vos revenus
Qu'est-ce qu'un budget prévisionnel?
Il s'agit d'un tableau financier qui résume toutes les dépenses (ou "coûts") et revenus (ou "revenus") de votre projet pour l'année fiscale en cours ou future. L'année en question est appelée "l'année fiscale". Dans la plupart des cas, il correspond à un calendrier et à une année fiscale.
Le budget intérimaire sert de feuille de route pour toute l'année. De nombreuses entreprises omettent par erreur cette étape.
Remarque : Ne confondez pas un budget prévisionnel avec un plan d'affaires. Le budget est une prévision financière sur un an, tandis que le business plan détaille le marché, l'organisation et la stratégie de votre entreprise pour les prochaines années. Votre budget prévisionnel sera également beaucoup plus détaillé que votre business plan en termes de dépenses et de revenus.
Pourquoi avez-vous besoin d'un budget prévisionnel?
L'élaboration d'un tel budget illustre la solidité financière à laquelle votre entreprise est soumise. Son objectif est de comparer les données réelles et prévisionnelles afin de vérifier la faisabilité, la performance et la rentabilité de votre projet.
Lors de l'élaboration d'un budget prévisionnel, vous devez d'abord répertorier, identifier et classer les dépenses, puis les revenus, et enfin apporter des modifications pour créer un solde ou une marge planifiée.
Un déficit budgétaire est possible si vos revenus sont insuffisants ou si vos dépenses sont excessives.
Vous devriez revoir ce budget fréquemment tout au long de l'année, de préférence une fois par mois. Les modifications apportées à l'un des éléments de la feuille de calcul peuvent avoir un impact important.
Par exemple, si votre fournisseur décide d'augmenter les frais d'expédition de 5 %, vous devez vous assurer que vous disposez des liquidités nécessaires pour couvrir cette augmentation des coûts.
Comment établir un budget prévisionnel?
1. planifier les charges.
Les charges financières risquent d'être nombreuses. Vous ne pourrez pas tous les lister. Nous vous proposons ci-dessous une liste la plus complète possible pour vous aider.
Frais de fonctionnement :
– Stationnaire; – Sous-traitant.
Achats de consommables :
– Eau, électricité ; – Fournitures d'entretien ; – fournitures administratives ; – Fournitures.
Les charges externes comprennent :
– paiement du loyer, – loyer, – assurance complémentaire, – entretien des locaux et du matériel, – documentation importante.
Autres charges externes :
– Honoraires du prestataire de services ; – Frais et dépenses juridiques ; – Affranchissement, téléphone ; – Publicité ; – Frais de transport (y compris carburant) – Emballage et emballage ; – voyages et excursions ; – frais divers.
Droits et taxes :
– TVA ; – La contribution économique territoriale (CET). – Frais de personnel : – Salaires et frais de personnel ; – les commissions payées.
Amortissements, charges financières :
– Remboursements de prêts ; – Intérêts payés; – FACILITER.
Dépenses extraordinaires :
– Amendes ; – Des dons; – Rappels fiscaux.
2. identifiez vos revenus
C'est là que vous identifiez tout ce qui rapporte de l'argent à votre entreprise :
– la vente de biens – la prestation de services ; – Production en stock (variation des stocks de produits finis) ; – les revenus financiers (en cas d'investissements en bourse) ; – cotisations ou adhésions (pour les associations) ; – Subventions et aides diverses (pour les associations et les entreprises).
Il existe des logiciels de gestion qui peuvent vous aider à déterminer votre budget. En revanche, nous déconseillons l'utilisation de modèles téléchargeables sur Internet : chaque entreprise et chaque projet ayant ses spécificités, il est difficile de s'en tenir à un modèle préfabriqué.
Remarque : ce budget est "préliminaire". Il évoluera ensuite en fonction des éléments supplémentaires dont vous disposerez au cours de l'année (nouveaux approvisionnements, changement de fournisseur, taxes supplémentaires, développement du marché, création d'une nouvelle entreprise, etc.).
Avec qui préparez-vous le budget prévisionnel?
En cas de gestion collective, vous devez rencontrer vos partenaires. Il est essentiel de dresser un bilan de l'année en cours afin de planifier l'avenir. Définissez ensemble vos objectifs, vos possibilités d'amélioration, les éventuelles contraintes à prendre en compte, etc.
Ensuite, présentez votre budget prévisionnel aux autres managers de l'entreprise pour leur expliquer vos attentes : responsable commercial, responsable commercial, responsable marketing, responsable communication, etc.
Une fois votre projet clairement défini et validé, transmettez-le à votre comptable ou commissaire aux comptes. Ensuite, il établira le besoin en fonds de roulement (BFR), le compte de résultat, etc.
Véritable aide à la décision
Chaque mois, examinez les prévisions budgétaires pour contrôler la conformité avec vos prévisions et votre stratégie.
Si vous constatez que vos revenus ne se rétablissent pas, vous pouvez décider de suspendre ou d'annuler certains investissements.
En revanche, si vos revenus sont plus élevés que prévu, vous pouvez récompenser vos salariés avec des primes exceptionnelles.
Pour se préparer à l'imprévu, n'hésitez pas à établir différentes prévisions budgétaires, chacune tenant compte de certaines hypothèses, comme un marché en croissance, une pénurie d'offre, l'apparition de nouveaux concurrents, etc.
La budgétisation est également vitale pour la gestion. Si vous devez réduire vos budgets en temps de crise, présenter votre budget est l'occasion de préparer votre personnel à une période difficile qui s'annonce.